Die Auswirkungen des Sarbanes Oxley on Public Companies:
Der interne Bericht im Rahmen des SOX-Richtlinien vorgelegt werden müssen detailliert sein, und geben Sie eine Beschreibung der finanziellen Bezi
Sarbanes Oxley Act Compliance Risk Based Approach
Laut Finanz-Gurus, sollte der Sarbanes Oxley Act eine Chance für eine Straffung der Finanz-Anwendungen in Betracht gezogen werden, und senken die Kosten für die Einhaltung. Es ist eine Chance für die Modernisierung Finanzsysteme und Einführung moderner Infrastruktur. Hier sind einige risikobasierte Ansätze:
1) Gute Management:
Wenn die Geschäftsleitung über die Vorteile von Kontrollen, die Mitarbeiter und Junior Managern überzeugt ist, kommen auch rund um die Idee. Während die Geld und Zeit auf die Einhaltung verbrachte können nach einem Zeitraum zu reduzieren, sollte die Verpflichtung des Managements nie abnehmen. Um die Einhaltung zu gewährleisten, Anreize wie Promotionen, zu erhöhen, sind Aktien etc. eine gute Wahl. Diejenigen Mitarbeiter mit guter Compliance Aufzeichnungen sollten für die Mühe setzten sie in. belohnt werden
2) Überprüfung der Kontrollen:
Testen Sie, ob die Kontrollen funktionieren, wie sie gemeint sind. Ihr Ansatz sollte gut geplant werden. Dies wird dazu beitragen, die Zahl der Kontrollen müssen Sie durch Ausmerzung diejenigen, die nicht arbeiten zu testen. Das Risiko-basierten Ansatz, um die Kontrollen für den Jahresabschluss anzuwenden. Sie können auch erwägen mehr als eine Art von Kontrolle, oder eine der Mischung, wie manuelle / automatisierte, höher / tiefer usw.
3) Verbesserung des Prüfverfahrens:
Sobald die Kontrollen am besten für bestimmte Anwendungen sind herausgegriffen, wird es notwendig sein, um sie für Compliance-Tests. Seit Prüfung kann teuer werden, staffeln die meisten Unternehmen das Verfahren über einen Zeitraum von zwei Jahren. Im zweiten Jahr werden mehr risikobasierte Ansätze eingesetzt, und auch externe Prüfer gerufen, wenn nötig. Interne Testverfahren müssen gestrafft werden, und Prüfpläne sind standardisiert.
Compliance mit dem Sarbanes Oxley Act macht es zwingend erforderlich, dass Organisationen machen Testverfahren und des risikobasierten Ansatzes Teil ihrer täglichen Business-Anwendungen. Das Gesetz sollte als Chance für eine Straffung der Kontrollen gesehen werden, die Komplexität reduzieren, verbessern die Kommunikation innerhalb der Organisation, und verringern das Risiko von unehrlichen Jahresrechnung.
Es gibt eine Reihe von Beratern zur Verfügung, die Ihnen helfen können und Ihr Unternehmen für Sarbanes Oxley Act vorzubereiten. Sie können alle über das Netz, indem Sie die richtige Suche zu finden.
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